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FiscalAutónomo

Gastos deducibles para autónomos

Busca un gasto concreto para ver si suele ser deducible, en qué condiciones y qué justificantes necesitas.

Comprobador de gastos

27 gastos

  • CocheVehículo

    La deducción del vehículo depende de su uso en la actividad y del tipo de vehículo. Es uno de los gastos que Hacienda revisa con más atención.

    IRPF
    Depende de las condiciones de uso (ver abajo).
    IVA
    Depende de las condiciones de uso (ver abajo).

    Condiciones habituales

    • El gasto debe estar vinculado a tu actividad económica.
    • Debe estar justificado con factura completa a tu nombre.
    • Debe registrarse en tus libros registro.
    • Conviene poder acreditar el uso del vehículo en la actividad.

    Justificantes: Factura completa con tu NIF, Justificante de pago.

    Ver la guía completa

  • CombustibleVehículo

    Suele seguir el mismo criterio de afectación que el vehículo en el que se usa.

    IRPF
    Depende de las condiciones de uso (ver abajo).
    IVA
    Depende de las condiciones de uso (ver abajo).

    Condiciones habituales

    • El gasto debe estar vinculado a tu actividad económica.
    • Debe estar justificado con factura completa a tu nombre.
    • Debe registrarse en tus libros registro.

    Justificantes: Factura completa con tu NIF, Justificante de pago.

  • Aparcamiento y peajesVehículo

    Pueden deducirse si se producen con motivo de la actividad y están documentados.

    IRPF
    Depende de las condiciones de uso (ver abajo).
    IVA
    Depende de las condiciones de uso (ver abajo).

    Condiciones habituales

    • El gasto debe estar vinculado a tu actividad económica.
    • Debe estar justificado con factura completa a tu nombre.
    • Debe registrarse en tus libros registro.

    Justificantes: Factura completa con tu NIF, Justificante de pago.

  • Teléfono móvilTeléfono e internet

    Si la línea se usa para la actividad puede deducirse; con uso mixto, la parte afecta. Depende del grado de afectación a la actividad.

    IRPF
    Depende de las condiciones de uso (ver abajo).
    IVA
    Depende de las condiciones de uso (ver abajo).

    Condiciones habituales

    • El gasto debe estar vinculado a tu actividad económica.
    • Debe estar justificado con factura completa a tu nombre.
    • Debe registrarse en tus libros registro.

    Justificantes: Factura completa con tu NIF, Justificante de pago.

  • Conexión a internetTeléfono e internet

    Si trabajas desde casa, la parte que corresponde a la actividad puede ser deducible. Depende del grado de afectación a la actividad.

    IRPF
    Depende de las condiciones de uso (ver abajo).
    IVA
    Depende de las condiciones de uso (ver abajo).

    Condiciones habituales

    • El gasto debe estar vinculado a tu actividad económica.
    • Debe estar justificado con factura completa a tu nombre.
    • Debe registrarse en tus libros registro.

    Justificantes: Factura completa con tu NIF, Justificante de pago.

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  • OrdenadorOrdenador y equipos

    Un ordenador afecto a la actividad normalmente se incorpora como inmovilizado y se deduce a través de la amortización.

    IRPF
    Se deduce mediante amortización. En estimación directa simplificada, hasta el 26 % anual (máximo 10 años); en directa normal, hasta el 25 % (máximo 8 años). Si cuesta 300 € o menos, puedes amortizarlo de una vez (libertad de amortización, con un límite de 25.000 € al año).
    IVA
    El IVA soportado es deducible en el modelo 303 en la proporción en que lo uses para la actividad.

    Condiciones habituales

    • El gasto debe estar vinculado a tu actividad económica.
    • Debe estar justificado con factura completa a tu nombre.
    • Debe registrarse en tus libros registro.
    • Normalmente se amortiza durante su vida útil en lugar de deducirse de una vez.

    Justificantes: Factura completa con tu NIF, Justificante de pago.

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  • Teléfono (dispositivo)Ordenador y equipos

    El dispositivo sigue un criterio similar al ordenador si está afecto a la actividad.

    IRPF
    Depende de las condiciones de uso (ver abajo).
    IVA
    Depende de las condiciones de uso (ver abajo).

    Condiciones habituales

    • El gasto debe estar vinculado a tu actividad económica.
    • Debe estar justificado con factura completa a tu nombre.
    • Debe registrarse en tus libros registro.

    Justificantes: Factura completa con tu NIF, Justificante de pago.

  • Mobiliario de oficinaOrdenador y equipos

    El mobiliario afecto a la actividad normalmente se amortiza.

    IRPF
    Depende de las condiciones de uso (ver abajo).
    IVA
    Depende de las condiciones de uso (ver abajo).

    Condiciones habituales

    • El gasto debe estar vinculado a tu actividad económica.
    • Debe estar justificado con factura completa a tu nombre.
    • Debe registrarse en tus libros registro.

    Justificantes: Factura completa con tu NIF, Justificante de pago.

  • Licencias de softwareSoftware

    Las herramientas que usas para trabajar suelen ser deducibles si están vinculadas a la actividad.

    IRPF
    Depende de las condiciones de uso (ver abajo).
    IVA
    Depende de las condiciones de uso (ver abajo).

    Condiciones habituales

    • El gasto debe estar vinculado a tu actividad económica.
    • Debe estar justificado con factura completa a tu nombre.
    • Debe registrarse en tus libros registro.

    Justificantes: Factura completa con tu NIF, Justificante de pago.

  • Dominio y hostingSoftware

    Los servicios necesarios para tu web o tus servicios digitales suelen vincularse a la actividad.

    IRPF
    Depende de las condiciones de uso (ver abajo).
    IVA
    Depende de las condiciones de uso (ver abajo).

    Condiciones habituales

    • El gasto debe estar vinculado a tu actividad económica.
    • Debe estar justificado con factura completa a tu nombre.
    • Debe registrarse en tus libros registro.

    Justificantes: Factura completa con tu NIF, Justificante de pago.

  • Programa de facturaciónSoftware

    El software de facturación y contabilidad está directamente ligado a la gestión de la actividad.

    IRPF
    Depende de las condiciones de uso (ver abajo).
    IVA
    Depende de las condiciones de uso (ver abajo).

    Condiciones habituales

    • El gasto debe estar vinculado a tu actividad económica.
    • Debe estar justificado con factura completa a tu nombre.
    • Debe registrarse en tus libros registro.

    Justificantes: Factura completa con tu NIF, Justificante de pago.

  • Alquiler de local u oficinaAlquiler y local

    El alquiler de un local destinado exclusivamente a la actividad suele ser deducible.

    IRPF
    Depende de las condiciones de uso (ver abajo).
    IVA
    Depende de las condiciones de uso (ver abajo).

    Condiciones habituales

    • El gasto debe estar vinculado a tu actividad económica.
    • Debe estar justificado con factura completa a tu nombre.
    • Debe registrarse en tus libros registro.
    • El contrato debe reflejar el uso para la actividad.

    Justificantes: Factura completa con tu NIF, Justificante de pago.

  • Parte de la vivienda habitualAlquiler y local

    Si trabajas en casa, solo la parte afecta puede computarse y existen reglas específicas. Depende del grado de afectación a la actividad.

    IRPF
    Depende de las condiciones de uso (ver abajo).
    IVA
    Depende de las condiciones de uso (ver abajo).

    Condiciones habituales

    • El gasto debe estar vinculado a tu actividad económica.
    • Debe estar justificado con factura completa a tu nombre.
    • Debe registrarse en tus libros registro.

    Justificantes: Factura completa con tu NIF, Justificante de pago.

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  • ElectricidadSuministros

    Si trabajas desde casa existen reglas específicas para la parte deducible. Depende del grado de afectación a la actividad.

    IRPF
    Depende de las condiciones de uso (ver abajo).
    IVA
    Depende de las condiciones de uso (ver abajo).

    Condiciones habituales

    • El gasto debe estar vinculado a tu actividad económica.
    • Debe estar justificado con factura completa a tu nombre.
    • Debe registrarse en tus libros registro.

    Justificantes: Factura completa con tu NIF, Justificante de pago.

  • Agua y gasSuministros

    Siguen el mismo criterio que el resto de suministros de la vivienda.

    IRPF
    Depende de las condiciones de uso (ver abajo).
    IVA
    Depende de las condiciones de uso (ver abajo).

    Condiciones habituales

    • El gasto debe estar vinculado a tu actividad económica.
    • Debe estar justificado con factura completa a tu nombre.
    • Debe registrarse en tus libros registro.

    Justificantes: Factura completa con tu NIF, Justificante de pago.

  • Comidas y dietasDietas y viajes

    Las comidas pueden deducirse solo en determinados supuestos y con límites. Depende del grado de afectación a la actividad.

    IRPF
    Depende de las condiciones de uso (ver abajo).
    IVA
    Depende de las condiciones de uso (ver abajo).

    Condiciones habituales

    • El gasto debe estar vinculado a tu actividad económica.
    • Debe estar justificado con factura completa a tu nombre.
    • Debe registrarse en tus libros registro.
    • Suelen exigirse pago por medios electrónicos y relación con la actividad.

    Justificantes: Factura completa con tu NIF, Justificante de pago.

  • Viajes y alojamientoDietas y viajes

    Los desplazamientos por motivos profesionales pueden deducirse si están justificados.

    IRPF
    Depende de las condiciones de uso (ver abajo).
    IVA
    Depende de las condiciones de uso (ver abajo).

    Condiciones habituales

    • El gasto debe estar vinculado a tu actividad económica.
    • Debe estar justificado con factura completa a tu nombre.
    • Debe registrarse en tus libros registro.

    Justificantes: Factura completa con tu NIF, Justificante de pago.

  • Cursos y formaciónFormación

    La formación relacionada con la actividad suele ser deducible.

    IRPF
    Depende de las condiciones de uso (ver abajo).
    IVA
    Depende de las condiciones de uso (ver abajo).

    Condiciones habituales

    • El gasto debe estar vinculado a tu actividad económica.
    • Debe estar justificado con factura completa a tu nombre.
    • Debe registrarse en tus libros registro.

    Justificantes: Factura completa con tu NIF, Justificante de pago.

  • Libros y suscripciones profesionalesFormación

    Pueden deducirse si están relacionados con la actividad.

    IRPF
    Depende de las condiciones de uso (ver abajo).
    IVA
    Depende de las condiciones de uso (ver abajo).

    Condiciones habituales

    • El gasto debe estar vinculado a tu actividad económica.
    • Debe estar justificado con factura completa a tu nombre.
    • Debe registrarse en tus libros registro.

    Justificantes: Factura completa con tu NIF, Justificante de pago.

  • Seguro de responsabilidad civilSeguros

    Los seguros ligados a la actividad suelen ser deducibles.

    IRPF
    Depende de las condiciones de uso (ver abajo).
    IVA
    Depende de las condiciones de uso (ver abajo).

    Condiciones habituales

    • El gasto debe estar vinculado a tu actividad económica.
    • Debe estar justificado con factura completa a tu nombre.
    • Debe registrarse en tus libros registro.

    Justificantes: Factura completa con tu NIF, Justificante de pago.

  • Seguro de saludSeguros

    En estimación directa puedes deducir en el IRPF las primas del seguro de enfermedad tuyo, de tu cónyuge y de tus hijos menores de 25 años que vivan contigo, con un límite de 500 € por persona y año (1.500 € si tiene una discapacidad reconocida).

    IRPF
    Deducible con límite de 500 € por persona y año (1.500 € con discapacidad). Artículo 30.2.5.ª de la Ley del IRPF.
    IVA
    Los seguros están exentos de IVA, así que no hay IVA soportado que deducir.

    Condiciones habituales

    • Solo en estimación directa (normal o simplificada); no en módulos.
    • Límite de 500 € por persona asegurada y año, o 1.500 € por persona con discapacidad.
    • Cubre al titular, su cónyuge y los hijos menores de 25 años que convivan con él.
    • Los seguros de vida o de accidentes no entran en este límite.

    Justificantes: Póliza en la que figuren las personas aseguradas, Recibos de las primas pagadas.

  • Gestoría y asesoríaGestoría y profesionales

    Los honorarios de profesionales que te asesoran en la actividad suelen ser deducibles.

    IRPF
    Depende de las condiciones de uso (ver abajo).
    IVA
    Depende de las condiciones de uso (ver abajo).

    Condiciones habituales

    • El gasto debe estar vinculado a tu actividad económica.
    • Debe estar justificado con factura completa a tu nombre.
    • Debe registrarse en tus libros registro.

    Justificantes: Factura completa con tu NIF, Justificante de pago.

  • Cuota de autónomosGestoría y profesionales

    La cuota que pagas a la Seguridad Social como autónomo (RETA) es un gasto deducible al 100 % en el IRPF. No lleva IVA, por lo que no aparece en el modelo 303.

    IRPF
    Deducible al 100 % como gasto de la actividad.
    IVA
    No lleva IVA.

    Condiciones habituales

    • Se deduce la cuota efectivamente pagada en el año.
    • Incluye la cuota del titular; la del autónomo colaborador tiene reglas propias.
    • Se anota como gasto de Seguridad Social a cargo del titular en el libro de gastos.

    Justificantes: Recibos de la cuota o certificado anual de cotizaciones de la Seguridad Social.

  • Comisiones bancariasGestoría y profesionales

    Las comisiones de la cuenta y medios de cobro de la actividad suelen ser deducibles.

    IRPF
    Depende de las condiciones de uso (ver abajo).
    IVA
    Depende de las condiciones de uso (ver abajo).

    Condiciones habituales

    • El gasto debe estar vinculado a tu actividad económica.
    • Debe estar justificado con factura completa a tu nombre.
    • Debe registrarse en tus libros registro.

    Justificantes: Factura completa con tu NIF, Justificante de pago.

  • Publicidad onlinePublicidad y marketing

    La publicidad para promocionar la actividad suele ser deducible. Si el proveedor es extranjero, revisa el tratamiento del IVA.

    IRPF
    Depende de las condiciones de uso (ver abajo).
    IVA
    Depende de las condiciones de uso (ver abajo).

    Condiciones habituales

    • El gasto debe estar vinculado a tu actividad económica.
    • Debe estar justificado con factura completa a tu nombre.
    • Debe registrarse en tus libros registro.

    Justificantes: Factura completa con tu NIF, Justificante de pago.

    Ver la guía completa

  • Material de oficinaOtros

    El material que se consume en la actividad suele ser deducible.

    IRPF
    Depende de las condiciones de uso (ver abajo).
    IVA
    Depende de las condiciones de uso (ver abajo).

    Condiciones habituales

    • El gasto debe estar vinculado a tu actividad económica.
    • Debe estar justificado con factura completa a tu nombre.
    • Debe registrarse en tus libros registro.

    Justificantes: Factura completa con tu NIF, Justificante de pago.

  • RopaOtros

    La ropa de uso cotidiano no es deducible, aunque la uses para trabajar, porque también sirve para tu vida privada. Sí suelen serlo los uniformes, la ropa con el logotipo del negocio y la ropa de protección o específica de la actividad.

    IRPF
    Deducible solo la ropa de trabajo específica; la ropa de calle, no.
    IVA
    El IVA soportado de la ropa de trabajo específica es deducible; el de la ropa de uso personal, no.

    Condiciones habituales

    • Debe ser ropa de uso exclusivo en la actividad (uniforme, EPI, vestuario con logotipo o propio del oficio).
    • Debe estar justificada con factura completa a tu nombre.
    • Debe registrarse en tus libros registro.

    Justificantes: Factura completa con tu NIF, Justificante de pago.

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