Comprobador de gastos deducibles

27 gastos

• CocheVehículo+

  La deducción del vehículo depende de su uso en la actividad y del tipo de vehículo. Es uno de los gastos que Hacienda revisa con más atención.

  IRPF

  Depende de las condiciones de uso (ver abajo).

  IVA

  Depende de las condiciones de uso (ver abajo).

  Condiciones habituales

  • El gasto debe estar vinculado a tu actividad económica.
  • Debe estar justificado con factura completa a tu nombre.
  • Debe registrarse en tus libros registro.
  • Conviene poder acreditar el uso del vehículo en la actividad.

  Justificantes: Factura completa con tu NIF, Justificante de pago.

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• CombustibleVehículo+

  Suele seguir el mismo criterio de afectación que el vehículo en el que se usa.

  IRPF

  Depende de las condiciones de uso (ver abajo).

  IVA

  Depende de las condiciones de uso (ver abajo).

  Condiciones habituales

  • El gasto debe estar vinculado a tu actividad económica.
  • Debe estar justificado con factura completa a tu nombre.
  • Debe registrarse en tus libros registro.

  Justificantes: Factura completa con tu NIF, Justificante de pago.

• Aparcamiento y peajesVehículo+

  Pueden deducirse si se producen con motivo de la actividad y están documentados.

  IRPF

  Depende de las condiciones de uso (ver abajo).

  IVA

  Depende de las condiciones de uso (ver abajo).

  Condiciones habituales

  • El gasto debe estar vinculado a tu actividad económica.
  • Debe estar justificado con factura completa a tu nombre.
  • Debe registrarse en tus libros registro.

  Justificantes: Factura completa con tu NIF, Justificante de pago.

• Teléfono móvilTeléfono e internet+

  Si la línea se usa para la actividad puede deducirse; con uso mixto, la parte afecta. Depende del grado de afectación a la actividad.

  IRPF

  Depende de las condiciones de uso (ver abajo).

  IVA

  Depende de las condiciones de uso (ver abajo).

  Condiciones habituales

  • El gasto debe estar vinculado a tu actividad económica.
  • Debe estar justificado con factura completa a tu nombre.
  • Debe registrarse en tus libros registro.

  Justificantes: Factura completa con tu NIF, Justificante de pago.

• Conexión a internetTeléfono e internet+

  Si trabajas desde casa, la parte que corresponde a la actividad puede ser deducible. Depende del grado de afectación a la actividad.

  IRPF

  Depende de las condiciones de uso (ver abajo).

  IVA

  Depende de las condiciones de uso (ver abajo).

  Condiciones habituales

  • El gasto debe estar vinculado a tu actividad económica.
  • Debe estar justificado con factura completa a tu nombre.
  • Debe registrarse en tus libros registro.

  Justificantes: Factura completa con tu NIF, Justificante de pago.

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• OrdenadorOrdenador y equipos+

  Un ordenador afecto a la actividad normalmente se incorpora como inmovilizado y se deduce a través de la amortización.

  IRPF

  Se deduce mediante amortización. En estimación directa simplificada, hasta el 26 % anual (máximo 10 años); en directa normal, hasta el 25 % (máximo 8 años). Si cuesta 300 € o menos, puedes amortizarlo de una vez (libertad de amortización, con un límite de 25.000 € al año).

  IVA

  El IVA soportado es deducible en el modelo 303 en la proporción en que lo uses para la actividad.

  Condiciones habituales

  • El gasto debe estar vinculado a tu actividad económica.
  • Debe estar justificado con factura completa a tu nombre.
  • Debe registrarse en tus libros registro.
  • Normalmente se amortiza durante su vida útil en lugar de deducirse de una vez.

  Justificantes: Factura completa con tu NIF, Justificante de pago.

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• Teléfono (dispositivo)Ordenador y equipos+

  El dispositivo sigue un criterio similar al ordenador si está afecto a la actividad.

  IRPF

  Depende de las condiciones de uso (ver abajo).

  IVA

  Depende de las condiciones de uso (ver abajo).

  Condiciones habituales

  • El gasto debe estar vinculado a tu actividad económica.
  • Debe estar justificado con factura completa a tu nombre.
  • Debe registrarse en tus libros registro.

  Justificantes: Factura completa con tu NIF, Justificante de pago.

• Mobiliario de oficinaOrdenador y equipos+

  El mobiliario afecto a la actividad normalmente se amortiza.

  IRPF

  Depende de las condiciones de uso (ver abajo).

  IVA

  Depende de las condiciones de uso (ver abajo).

  Condiciones habituales

  • El gasto debe estar vinculado a tu actividad económica.
  • Debe estar justificado con factura completa a tu nombre.
  • Debe registrarse en tus libros registro.

  Justificantes: Factura completa con tu NIF, Justificante de pago.

• Licencias de softwareSoftware+

  Las herramientas que usas para trabajar suelen ser deducibles si están vinculadas a la actividad.

  IRPF

  Depende de las condiciones de uso (ver abajo).

  IVA

  Depende de las condiciones de uso (ver abajo).

  Condiciones habituales

  • El gasto debe estar vinculado a tu actividad económica.
  • Debe estar justificado con factura completa a tu nombre.
  • Debe registrarse en tus libros registro.

  Justificantes: Factura completa con tu NIF, Justificante de pago.

• Dominio y hostingSoftware+

  Los servicios necesarios para tu web o tus servicios digitales suelen vincularse a la actividad.

  IRPF

  Depende de las condiciones de uso (ver abajo).

  IVA

  Depende de las condiciones de uso (ver abajo).

  Condiciones habituales

  • El gasto debe estar vinculado a tu actividad económica.
  • Debe estar justificado con factura completa a tu nombre.
  • Debe registrarse en tus libros registro.

  Justificantes: Factura completa con tu NIF, Justificante de pago.

• Programa de facturaciónSoftware+

  El software de facturación y contabilidad está directamente ligado a la gestión de la actividad.

  IRPF

  Depende de las condiciones de uso (ver abajo).

  IVA

  Depende de las condiciones de uso (ver abajo).

  Condiciones habituales

  • El gasto debe estar vinculado a tu actividad económica.
  • Debe estar justificado con factura completa a tu nombre.
  • Debe registrarse en tus libros registro.

  Justificantes: Factura completa con tu NIF, Justificante de pago.

• Alquiler de local u oficinaAlquiler y local+

  El alquiler de un local destinado exclusivamente a la actividad suele ser deducible.

  IRPF

  Depende de las condiciones de uso (ver abajo).

  IVA

  Depende de las condiciones de uso (ver abajo).

  Condiciones habituales

  • El gasto debe estar vinculado a tu actividad económica.
  • Debe estar justificado con factura completa a tu nombre.
  • Debe registrarse en tus libros registro.
  • El contrato debe reflejar el uso para la actividad.

  Justificantes: Factura completa con tu NIF, Justificante de pago.

• Parte de la vivienda habitualAlquiler y local+

  Si trabajas en casa, solo la parte afecta puede computarse y existen reglas específicas. Depende del grado de afectación a la actividad.

  IRPF

  Depende de las condiciones de uso (ver abajo).

  IVA

  Depende de las condiciones de uso (ver abajo).

  Condiciones habituales

  • El gasto debe estar vinculado a tu actividad económica.
  • Debe estar justificado con factura completa a tu nombre.
  • Debe registrarse en tus libros registro.

  Justificantes: Factura completa con tu NIF, Justificante de pago.

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• ElectricidadSuministros+

  Si trabajas desde casa existen reglas específicas para la parte deducible. Depende del grado de afectación a la actividad.

  IRPF

  Depende de las condiciones de uso (ver abajo).

  IVA

  Depende de las condiciones de uso (ver abajo).

  Condiciones habituales

  • El gasto debe estar vinculado a tu actividad económica.
  • Debe estar justificado con factura completa a tu nombre.
  • Debe registrarse en tus libros registro.

  Justificantes: Factura completa con tu NIF, Justificante de pago.

• Agua y gasSuministros+

  Siguen el mismo criterio que el resto de suministros de la vivienda.

  IRPF

  Depende de las condiciones de uso (ver abajo).

  IVA

  Depende de las condiciones de uso (ver abajo).

  Condiciones habituales

  • El gasto debe estar vinculado a tu actividad económica.
  • Debe estar justificado con factura completa a tu nombre.
  • Debe registrarse en tus libros registro.

  Justificantes: Factura completa con tu NIF, Justificante de pago.

• Comidas y dietasDietas y viajes+

  Las comidas pueden deducirse solo en determinados supuestos y con límites. Depende del grado de afectación a la actividad.

  IRPF

  Depende de las condiciones de uso (ver abajo).

  IVA

  Depende de las condiciones de uso (ver abajo).

  Condiciones habituales

  • El gasto debe estar vinculado a tu actividad económica.
  • Debe estar justificado con factura completa a tu nombre.
  • Debe registrarse en tus libros registro.
  • Suelen exigirse pago por medios electrónicos y relación con la actividad.

  Justificantes: Factura completa con tu NIF, Justificante de pago.

• Viajes y alojamientoDietas y viajes+

  Los desplazamientos por motivos profesionales pueden deducirse si están justificados.

  IRPF

  Depende de las condiciones de uso (ver abajo).

  IVA

  Depende de las condiciones de uso (ver abajo).

  Condiciones habituales

  • El gasto debe estar vinculado a tu actividad económica.
  • Debe estar justificado con factura completa a tu nombre.
  • Debe registrarse en tus libros registro.

  Justificantes: Factura completa con tu NIF, Justificante de pago.

• Cursos y formaciónFormación+

  La formación relacionada con la actividad suele ser deducible.

  IRPF

  Depende de las condiciones de uso (ver abajo).

  IVA

  Depende de las condiciones de uso (ver abajo).

  Condiciones habituales

  • El gasto debe estar vinculado a tu actividad económica.
  • Debe estar justificado con factura completa a tu nombre.
  • Debe registrarse en tus libros registro.

  Justificantes: Factura completa con tu NIF, Justificante de pago.

• Libros y suscripciones profesionalesFormación+

  Pueden deducirse si están relacionados con la actividad.

  IRPF

  Depende de las condiciones de uso (ver abajo).

  IVA

  Depende de las condiciones de uso (ver abajo).

  Condiciones habituales

  • El gasto debe estar vinculado a tu actividad económica.
  • Debe estar justificado con factura completa a tu nombre.
  • Debe registrarse en tus libros registro.

  Justificantes: Factura completa con tu NIF, Justificante de pago.

• Seguro de responsabilidad civilSeguros+

  Los seguros ligados a la actividad suelen ser deducibles.

  IRPF

  Depende de las condiciones de uso (ver abajo).

  IVA

  Depende de las condiciones de uso (ver abajo).

  Condiciones habituales

  • El gasto debe estar vinculado a tu actividad económica.
  • Debe estar justificado con factura completa a tu nombre.
  • Debe registrarse en tus libros registro.

  Justificantes: Factura completa con tu NIF, Justificante de pago.

• Seguro de saludSeguros+

  En estimación directa puedes deducir en el IRPF las primas del seguro de enfermedad tuyo, de tu cónyuge y de tus hijos menores de 25 años que vivan contigo, con un límite de 500 € por persona y año (1.500 € si tiene una discapacidad reconocida).

  IRPF

  Deducible con límite de 500 € por persona y año (1.500 € con discapacidad). Artículo 30.2.5.ª de la Ley del IRPF.

  IVA

  Los seguros están exentos de IVA, así que no hay IVA soportado que deducir.

  Condiciones habituales

  • Solo en estimación directa (normal o simplificada); no en módulos.
  • Límite de 500 € por persona asegurada y año, o 1.500 € por persona con discapacidad.
  • Cubre al titular, su cónyuge y los hijos menores de 25 años que convivan con él.
  • Los seguros de vida o de accidentes no entran en este límite.

  Justificantes: Póliza en la que figuren las personas aseguradas, Recibos de las primas pagadas.

• Gestoría y asesoríaGestoría y profesionales+

  Los honorarios de profesionales que te asesoran en la actividad suelen ser deducibles.

  IRPF

  Depende de las condiciones de uso (ver abajo).

  IVA

  Depende de las condiciones de uso (ver abajo).

  Condiciones habituales

  • El gasto debe estar vinculado a tu actividad económica.
  • Debe estar justificado con factura completa a tu nombre.
  • Debe registrarse en tus libros registro.

  Justificantes: Factura completa con tu NIF, Justificante de pago.

• Cuota de autónomosGestoría y profesionales+

  La cuota que pagas a la Seguridad Social como autónomo (RETA) es un gasto deducible al 100 % en el IRPF. No lleva IVA, por lo que no aparece en el modelo 303.

  IRPF

  Deducible al 100 % como gasto de la actividad.

  IVA

  No lleva IVA.

  Condiciones habituales

  • Se deduce la cuota efectivamente pagada en el año.
  • Incluye la cuota del titular; la del autónomo colaborador tiene reglas propias.
  • Se anota como gasto de Seguridad Social a cargo del titular en el libro de gastos.

  Justificantes: Recibos de la cuota o certificado anual de cotizaciones de la Seguridad Social.

• Comisiones bancariasGestoría y profesionales+

  Las comisiones de la cuenta y medios de cobro de la actividad suelen ser deducibles.

  IRPF

  Depende de las condiciones de uso (ver abajo).

  IVA

  Depende de las condiciones de uso (ver abajo).

  Condiciones habituales

  • El gasto debe estar vinculado a tu actividad económica.
  • Debe estar justificado con factura completa a tu nombre.
  • Debe registrarse en tus libros registro.

  Justificantes: Factura completa con tu NIF, Justificante de pago.

• Publicidad onlinePublicidad y marketing+

  La publicidad para promocionar la actividad suele ser deducible. Si el proveedor es extranjero, revisa el tratamiento del IVA.

  IRPF

  Depende de las condiciones de uso (ver abajo).

  IVA

  Depende de las condiciones de uso (ver abajo).

  Condiciones habituales

  • El gasto debe estar vinculado a tu actividad económica.
  • Debe estar justificado con factura completa a tu nombre.
  • Debe registrarse en tus libros registro.

  Justificantes: Factura completa con tu NIF, Justificante de pago.

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• Material de oficinaOtros+

  El material que se consume en la actividad suele ser deducible.

  IRPF

  Depende de las condiciones de uso (ver abajo).

  IVA

  Depende de las condiciones de uso (ver abajo).

  Condiciones habituales

  • El gasto debe estar vinculado a tu actividad económica.
  • Debe estar justificado con factura completa a tu nombre.
  • Debe registrarse en tus libros registro.

  Justificantes: Factura completa con tu NIF, Justificante de pago.

• RopaOtros+

  La ropa de uso cotidiano no es deducible, aunque la uses para trabajar, porque también sirve para tu vida privada. Sí suelen serlo los uniformes, la ropa con el logotipo del negocio y la ropa de protección o específica de la actividad.

  IRPF

  Deducible solo la ropa de trabajo específica; la ropa de calle, no.

  IVA

  El IVA soportado de la ropa de trabajo específica es deducible; el de la ropa de uso personal, no.

  Condiciones habituales

  • Debe ser ropa de uso exclusivo en la actividad (uniforme, EPI, vestuario con logotipo o propio del oficio).
  • Debe estar justificada con factura completa a tu nombre.
  • Debe registrarse en tus libros registro.

  Justificantes: Factura completa con tu NIF, Justificante de pago.